Transparencia Activa - Informe de Auditorías

Título de la auditoría
Entidad que hizo la auditoría
Materia de la auditoría
Fecha de inicio y término de la auditoría
Período auditado
Fecha de publicación del informe de auditoría Principales observaciones del informe Respuesta de la UMCE Texto íntegro del informe final y sus aclaraciones
Auditoria de estados financieros al 31 de Diciembre 2015, hecha por Empresa Auditora  Externa Baker Tilly Chile  Guerra & Raby Asociados Auditores Auditoria a los Balances y Estados Financieros de la UMCE al 31 de Diciembre  2015 -2014, con sus correspondientes Estado de Resultado, Flujo de Efectivo y Estados de cambios en el Patrimonio. 03.08.2015 al 29.04.2016 Periodo comprendido entre el 01/01/2015 al 31/12/2015 29-04-2016

Notas a los Estados Financieros:
1.- Información General.
2.- Bases de Presentación de los EEFF.
3.- Gestión de Riesgo Financiero.
4.- Efectivo y equivalente al efectivo.
5.- Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.
6.- Cuentas por Cobrar(Pagar) a entidades relacionadas.
7.- Inventarios
8.- Activos por impuestos corrientes.
9.- Otros Activos corrientes corrientes.
10.- Derechos por cobrar no corrientes.
11.- Propiedad Planta y Equipos.
12.- Otros pasivos financieros corrientes y no corrientes.
13.- Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar.
14.-Provisiones por beneficios a los empleados.
15.- Otros pasivos no financieros corrientes.
16.- Patrimonio.
17.- Ingresos Ordinarios, costo de explotación y gastos de administración.
18.- Ingresos y costos Financieros.
19.- Unidad de reajuste.
20.- Contingencias y Compromisos.

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Auditoria de estados financieros al 31 de Diciembre 2014, hecha por Empresa Auditora  Externa

 


Baker Tilly Chile  Guerra & Raby Asociados Auditores

 Auditoria a los Balances y Estados Financieros de la UMCE al 31 de Diciembre  2014 -2013, con sus correspondientes Estado de Resultado, Flujo de Efectivo y Estados de cambios en el Patrimonio.

05.08.2014 al 30.04.2015

 Periodo comprendido entre el 01/01/2014 al 31/12/2014
 
30-04-2015

 Notas a los Estados Financieros:
1.- Información General.
2.- Bases de Presentación de los EEFF.
3.- Gestión de Riesgo Financiero.
4.- Efectivo y equivalente al efectivo.
5.- Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.
6.- Cuentas por Cobrar(Pagar) a entidades relacionadas.
7.- Inventarios
8.- Activos por impuestos corrientes.
9.- Otros Activos corrientes corrientes.
10.- Derechos por cobrar no corrientes.
11.- Propiedad Planta y Equipos.
12.- Otros pasivos financieros corrientes y no corrientes.
13.- Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar.
14.-Provisiones por beneficios a los empleados.
15.- Otros pasivos no financieros corrientes.
16.- Patrimonio.
17.- Ingresos Ordinarios, costo de explotación y gastos de administración.
18.- Ingresos y costos Financieros.
19.- Unidad de reajuste.
20.- Contingencias y Compromisos.

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Informe Final N°19-2 2013 Contraloría General de la República Informe auditoria especial, sobre contratos a honorarios. 22-07-2014 Periodo comprendido entre los años 2011-2012 22-07-2014 I. Marco normativo
II. Contratos Analizados
III. Antecedentes Generales               IV. Analisis
V. Conclusiones

Enviada con oficio 012 del 12 de septiembre del 2013

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Auditoria de estados financieros al 31 de Diciembre 2013, hecha por Empresa Auditora  Externa.


Baker Tilly Chile  Guerra & Raby Asociados Auditores

Auditoria a los Balances y Estados Financieros de la UMCE al 31 de Diciembre  2013 -2012, con sus correspondientes Estado de Resultado, Flujo de Efectivo y Estados de cambios en el Patrimonio.

05.08.2013 al 30.04.2014

Periodo comprendido entre el 01/01/2013 al 31/12/2013

29.06.2012

 Notas a los Estados Financieros:
1.- Información General.
2.- Bases de Presentación de los EEFF.
3.- Gestión de Riesgo Financiero.
4.- Efectivo y equivalente al efectivo.
5.- Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.
6.- Cuentas por Cobrar(Pagar) a entidades relacionadas.
7.- Inventarios
8.- Activos por impuestos corrientes.
9.- Otros Activos corrientes corrientes.
10.- Derechos por cobrar no corrientes.
11.- Propiedad Planta y Equipos.
12.- Otros pasivos financieros corrientes y no corrientes.
13.- Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar.
14.-Provisiones por beneficios a los empleados.
15.- Otros pasivos no financieros corrientes.
16.- Patrimonio.
17.- Ingresos Ordinarios, costo de explotación y gastos de administración.
18.- Ingresos y costos Financieros.
19.- Unidad de reajuste.
20.- Contingencias y Compromisos

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Informe Final N°237 2012, sobre auditoría Integral aleatoria. Contraloria General de la República Informe Final N°237, sobre Auditoría Integral Aleatoria efectuada en la Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación. 07.03.2014 Período año 2011 07.03.2014 I. Operaciones de Ingreso.
II. Operaciones relacionadas con el Activo Fijo.
III. Beneficios Estudiantiles.
IV. Gastos Operacionales.
V. Endeudamiento.
VI. Proceso de Acreditación.
VII. Tecnologías de la Información.
VIII. Personal y Remuneraciones.
IX. Conclusiones.

 Enviada con oficio 18907 del 28 de marzo del 2013

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Informe Especial N°13 , sobre solicitud de Audiencia y Petición de análisis de las atribuciones del Rector. Contraloria General de la República Informe de Investigación especial sobre solicitud de Audiencia y Petición de Análisis de las atribuciones del Rector de la Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación. 26.03.2013 Período año 2013 24.09.2013

I. Antecedentes de la solicitud.
II. Metodología.
III. Marco Normativo.
IV. Analisis.
V. Conclusiones

Enviada con Oficio N13 del 08.04.2013 icon
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Informe seguimiento N°4 2012, sobre presuntas irregularidades acontecidas en la Dirección de Administración y Finanzas.


Contraloria General de la República

Informe de Seguimiento al Informe Final N°4/2012, sobre presuntas irregularidades acontecidas en la Dirección de Administración y Finanzas de la Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación.

05.09.2013

Período año 2013

05.09.2013

I. Observaciones Subsanadas.
II.Observaciones no Subsanadas.
III. Conclusiones.

Enviada en Oficio N°27/2013, incorporada en informe adjunto.

 
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Auditoria de Estados Financieros al 31 de Diciembre 2012, hecha por Empresa Auditora Externa.


Baker Tilly Chile  Guerra & Raby Asociados Auditores

Auditoria a los Balances y Estados Financieros de la UMCE al 31 de Diciembre  2012 - 2011, y sus  correspondientes Estados de Resultado y Flujo de Efectivo

Noviembre 2012 a Marzo 2013

Periodo comprendido entre el 01/01/2012 al 31/12/2012

22-06-2013

Notas a los Estados Financieros:
1.- Antecedentes de la Universidad.
2.-Criterios Contables aplicados.
3.-Cambios Contables.
4.-Corrección Monetaria.
5.- Deudores por ventas, documentos por Cobrar y Ddeudores Varios Corto Plazo y Largo Plazo.
6.-Documentos por Cuentas por Pagar con empresas Relacionadas.
7.-Existencias.
8.- Impuesto por Recuperar.
9.-Otros Activos Circulante.
10.- Activos Fijos.
11.-Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras.
12.- Cuentas por Pagar.
13.-Documentos por Pagar.
14.-Provisiones.
15.-Retenciones.
16.-Ingresos Percibidos por adelantado.
17.-Patrimonio.
18.- Ingresos de Explotación.
19.-Otros Ingresos fuera de explotación.
20.- Contratos Derivados.
21.- Sanciones.
22.-Contingencias y compromisos.
23.-Cauciones otorgadas a terceros.
24.- Hechos Relevantes.
25.- Hechos posteriores.

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Remite informe Final en Investigación Especial N°4 de 2012 Contraloría General de la República Auditoria sobre presuntas irregularidades acontecidas en la Dirección de Administración y Finanzas de la UMCE Fecha de termino 05 de Diciembre 2012 Período comprendido entre el 01 de Enero y 31 de Diciembre de 2011 05.12.2012

I. Antecedentes de la denuncia
II. Metodología
III. Marco Normativo
IV. Analisis.  

Se envió respuesta al pre informe de esta auditoria según oficio N° 1 del 26 de Febrero de 2009 icon
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Informe Seguimiento N°68 2011, sobre auditoría a ingresos por aranceles.

Contraloria General de la Republica Auditoría a Ingresos por Aranceles correspondientes al año 2010. 26.03.2012 al 11.04.2012 Período año 2010 29.06.2012 I. Observaciones Subsanadas.
II.Observaciones no Subsanadas.
III. Conclusiones.
Enviada en Oficio N°21/2012, incorporada en archivo adjunto.  icon
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Informe de Seguimiento al Informe Final N°116 del 2010 Contraloría General de la República Seguimiento sobre examen de cuentas de Gastos y de Personal y Remuneraciones de la UMCE. Fecha de Inicio 13/09/2010 y Fecha de Termino 14/03/2012 Período comprendico entre el 02 de Enero al 31 de Diciembre 2009. 14-03-2012 I. Deficiencias de Control Interno. II.Examen de Cuentas. III. Cumplimiento de Normas y Reglamentos sobre las Compras publicas, contenidas en la Ley Nª 19.886 y su Reglamento

En este tipo de informe la UMCE no da respuesta, ya que en esta se verifica el cumplimiento de las medidas y regularizaciones informadas por la UMCE, en sus respuestas al informe final. icon
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Auditoria de Estados Financieros al 31 de Diciembre 2011, hecha por Empresa Auditora Externa.

Baker Tilly Chile  Guerra & Raby Asociados Auditores

Auditoria a los Balances y Estados Financieros de la UMCE al 31 de Diciembre  2011 - 2010, y sus  correspondientes Estados de Resultado y Flujo de Efectivo.

Noviembre 2011 a Marzo 2012


Periodo comprendido entre el 01/01/2011 al 31/12/2011

21-06-2012

Notas a los Estados Financieros:
1.- Antecedentes de la Universidad.
2.-Criterios Contables aplicados.
3.-Cambios Contables.
4.-Corrección Monetaria.
5.- Deudores por ventas.
6.-Documentos y Cuentas por Pagar.
7.-Existencias.
8.- Impuesto por Recuperar.
9.-Otros Activos.
10.- Activos Fijos.
11.-Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras.
12.- Cuentas por Pagar.
13.-Documentos por Pagar.
14.-Provisiones.
15.-Retenciones.
16.-Ingresos Percibidos por adelantado.
17.-Patrimonio.
18.- Ingresos de Explotación.
19.-Otros Ingresos fuera de explotación.
20.- Contratos Derivados.
21.- Sanciones.
22.-Contingencias y compromisos.
23.-Cauciones obtenidas de terceros.
24.- Hechos Relevantes.
25.- Hechos posteriores.


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Informe N°68 de 2011, Auditoria a los ingresos por aranceles en la UMCE

Contraloría General de la República

Auditoría a los ingresos por aranceles en la UMCE

Fecha de Inicio 02/05/2011 y Fecha de Termino 12/07/2011

Período comprendido entre 2 de enero del 2011 al 31 de diciembre de 2010

12/07/2011

I. Aspectos de control Interno

- El sistema de administración de ingresos.
II. Analisis de las operaciones
- Insconsistencias y diferencias en el analisis de los registros contables.
- Letras vencidas sin contabilizar
- Alumnos matriculados en 2 o más carreras
- Omisión de los comprobantes de ingreso
- Sobre falta de analisis de las letras en poder del banco

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Auditoria de estados financieros al 31 de Diciembre 2010, hecha por Empresa Auditora  Externa.

Baker Tilly Chile  Guerra & Raby Asociados Auditores

Auditoria a los Balances y Estados Financieros de la UMCE al 31 de Diciembre  2010 -2009, con sus correspondientes Estado de Resultado y Flujo de Efectivo. Marzo 2011 a Mayo 2011 Periodo comprendido entre el 01/01/2010 al 31/12/2010 30-06-2011

Notas a los Estados Financieros:
1.- Antecedentes de la Universidad.
2.-Criterios Contables aplicados.
3.-Cambios Contables.
4.-Corrección Monetaria.
5.- Deudores por ventas.
6.-Documentos y Cuentas por Pagar.
7.-Existencias.
8.- Impuesto por Recuperar.
9.-Otros Activos.
10.- Activos Fijos.
11.-Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras.
12.- Cuentas por Pagar.
13.-Documentos por Pagar.
14.-Provisiones.
15.-Retenciones.
16.-Ingresos Percibidos por adelantado.
17.-Patrimonio.
18.- Ingresos de Explotación.
19.-Otros Ingresos fuera de explotación.
20.- Contratos Derivados.
21.- Sanciones.
22.-Contingencias y compromisos.
23.-Cauciones obtenidas de terceros.
24.- Hechos Relevantes.
25.- Hechos posteriores.

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Informe N°116 de 2010, auditoria sobre materia de personal Contraloría General de la República Auditoría en materia de personal y remuneraciones efectuada en la UMCE Fecha de Inicio 13/09/2010 y Fecha de Termino 23/12/2010 Período comprendico entre el 02 de Enero al 31 de Diciembre 2009. 23/12/2010 I. Evaluación control interno
- numeración archivo y formalidades generales del los documentos emitidos
- Auditoría interna
- Deficiencias de control en la unidad de personal
- Declaración de intereses
- Declaración de patrimonio
II.- Examenes de cuentas
- Remuneraciones
- Recuperación de subsidios
- Contratos sobre la base a honorarios.

Se respondio mediante oficio N° 16 Y N 24 del 2010

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Remite informe Final
N° 118 de 2010, sobre examenes de cuenta al proceso de endeudamiento.
Contraloría General de la República Auditoría sobre examen de cuentas al proceso de endeudamiento de la UMCE Fecha de Inicio 24/05/2010 y Fecha de Termino 24/08/2010 Período comprendido entre el 01 de Enero y 31 de Diciembre de 2009 24/08/2010
  • - Control Interno
  • Conciliaciones bancarias no ajustadas a normas de confección
  • Publicación de los Estados Financieros, según lo dispuesto en la ley N°20.044
  • Deficiencias en el sistema de información Financiero-Contable
  • - Examen de cuentas
  • Obligaciones con bancos comerciales
  • Deudas con proveedores
  • Cheques Caducados
  • Depósitos por identificar
  • Inconsistencia en el presupuesto del año 2009
  • Reconocimiento de ingresos por aranceles
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Informe de Seguimiento al Informe Final
N° 253 de 2008

Contraloría General de la República

Seguimiento de auditoria sobre examen de cuentas de la UMCE Fecha de Inicio 01/11/2009 y Fecha de Termino 07/01/2010 Período comprendido entre el 01 de Julio de 2007 al 30 de Junio 2008 07-01-2010 I. Aspectos presupuestarios. II. Control Interno III. Examen de Cuentas En este tipo de informe la UMCE no da respuesta, ya que en esta se verifica el cumplimiento de las medidas y regularizaciones informadas por la UMCE, en sus respuestas al informe final. icon
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Remite Informe Final
N°253 de 2008

Contraloría General de la República

Auditoría sobre examen de cuentas UMCE

Fecha de Inicio 02/03/2009 y Fecha de Termino 14/05/2009 Período comprendido entre el 01 de Julio de 2007 al 30 de Junio 2008 14/05/2009
  • - Aspectos Presupuestarios
  • Ejecución presupuestaria
  • - Control Interno
  • Incumplimiento de normativa legal
  • Licitación de servicio de casino
  • Emisión de resolución por concepto de gastos
  • Manuales de Procedimientos
  • Comprobantes sin las autorizaciones correspondientes
  • Invalidación de los documentos pagados
  • - Examen de Cuentas
  • Fondos pendientes de rendición
  • Subsidio de colación otorgada a los funcionarios y licitación del casino
  • Modificación del contrato de concesión de alimentación y de los asociados
  • Atenciones a terceros
  • Asignación de estimulo
  • Servicios Ocasionales
  • Honorarios
  • Licitación de Kioscos

Se envió respuesta al pre informe de esta auditoria según oficio N° 1 del 26 de Febrero de 2009.

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Fecha de Inicio 02/03/2009 y Fecha de Termino 14/05/2009
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